મુંબઈ : લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને ફક્ત લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ સામે સેટઓફ કરી શકાય છે જ્યારે ટૂંકા ગાળાના નુકસાનને ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના નુકસાન બંને સામે સેટઓફ કરી શકાય છે.

આ નાણાકીય ૨૦૨૪-૨૫ વર્ષ માટે તમારી નાણાકીય યોજનાઓ ઘડવાની આ છેલ્લી તક છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે જૂની કર વ્યવસ્થા પસંદ કરી હોય, તો આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦સી હેઠળ કપાત મેળવવા માટે ૩૧ માર્ચ સુધીમાં તમારી વ્યૂહરચના બનાવો. નાણાકીય વર્ષના છેલ્લા મહિનાની છેલ્લી તારીખની રાહ જોવાને બદલે, હમણાંથી તૈયારી શરૂ કરો. આ નાણાકીય વર્ષ ૨૦૨૪-૨૫નો છેલ્લો મહિનો ચાલી રહ્યો છે. આવી સ્થિતિમાં, આ નાણાકીય વર્ષ માટે તમારી નાણાકીય યોજનાઓ ઘડવાની આ છેલ્લી તક છે. જો તમે જૂની કર વ્યવસ્થા પસંદ કરી હોય, તો આવકવેરા કાયદા, 1961 ની કલમ 80C હેઠળ કપાત મેળવવા માટે 31 માર્ચ સુધીમાં તમારી વ્યૂહરચના પર કામ કરો. જોકે, આ એકલું પૂરતું નથી કારણ કે કર બચાવવાની સાથે, લોક-ઇનનું પણ ધ્યાન રાખવું પડે છે કારણ કે મોટાભાગની કર બચત યોજનાઓ લોક-ઇન સાથે આવે છે.  આ ઉપરાંત, ક્યારેક ખોટ કરતા શેર વેચવા પણ ફાયદાકારક હોઈ શકે છે પરંતુ વ્યૂહરચના સાથે.  આ મહિને સંપૂર્ણ સતર્કતા સાથે કામ કરવાની જરૂર છે તેવી કેટલીક પદ્ધતિઓ અને ચેતવણીઓ અહીં આપેલ છે. નાણાકીય વર્ષના છેલ્લા મહિનાની છેલ્લી તારીખની રાહ જોવાને બદલે, હમણાંથી તૈયારી શરૂ કરો.  તમારા નાણાકીય લક્ષ્યો મુજબ મહત્તમ કર લાભ મેળવવા માટે PPF, NPS, સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના, EPF, જીવન વીમા અને ELSS વગેરેમાં રોકાણ વ્યૂહરચના તૈયાર કરો.  

ધ્યાનમાં રાખો કે તમારે તમારા બજેટને ધ્યાનમાં રાખીને વીમા પૉલિસી ખરીદવી જોઈએ કારણ કે તે લાંબા ગાળાની યોજના છે.ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગનો લાભ લઈને તમે તમારી ટેક્સ જવાબદારી ઘટાડી શકો છો. ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગ એટલે ખોટ કરતા રોકાણો વેચવા અને નફાથી નુકસાનની ભરપાઈ કરવી.  મૂડી લાભ કર સંબંધિત નિયમો અનુસાર, ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ એટલે કે એક વર્ષથી ઓછા સમય માટે હોલ્ડિંગથી થતા નફા પર 20 ટકાના દરે કર લાદવામાં આવે છે અને રૂ.1.25 લાખથી વધુના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ એટલે કે એક વર્ષથી વધુ સમય માટે હોલ્ડિંગથી થતા નફા પર 12.5 ટકાના દરે કર લાદવામાં આવે છે.હવે ધારો કે તમને કેટલાક હોલ્ડિંગ્સમાં મૂડી લાભ થયો છે અને નુકસાન પણ થયું છે. જો તમને લાગે કે તમારા હોલ્ડિંગ્સમાંના શેર મજબૂત છે, તો તેમને નુકસાને વેચો અને બીજા દિવસે ફરીથી ખરીદો. આનાથી તે શેર તમારા હોલ્ડિંગ્સમાં પાછા આવશે અને નુકસાન અન્ય શેરોના નફા સાથે સમાયોજિત થશે અને તમારી કર જવાબદારી ઓછી થશે.  કૃપા કરીને નોંધ લો કે લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને ફક્ત લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ સામે સેટઓફ કરી શકાય છે જ્યારે ટૂંકા ગાળાના નુકસાનને ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના નુકસાન બંને સામે સેટઓફ કરી શકાય છે. સામાન્ય માન્યતા છે કે પગારદાર વ્યક્તિઓએ એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો પડતો નથી.  જોકે આ કેસ નથી.જો તમે વ્યાજ, ભાડું અથવા મૂડી લાભથી આવક મેળવી રહ્યા છો, તો તમારે એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો પડી શકે છે.જો નાણાકીય વર્ષમાં કર જવાબદારી રૂ. ૧૦,૦૦૦ થી વધુ હોય, તો આઇટી એક્ટની કલમ ૨૦૮ હેઠળ એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.તે દર ક્વાર્ટરમાં એટલે કે નાણાકીય વર્ષમાં ચાર વખત ચૂકવવાનું રહેશે. આ વખતે, એટલે કે નાણાકીય વર્ષ 2025 ના ચોથા હપ્તા માટેનો એડવાન્સ ટેક્સ 15 માર્ચ સુધીમાં જમા કરાવવાનો રહેશે. જો આ ચૂકી જાય, તો દર મહિને 1% દંડ વસૂલવામાં આવે છે.વીમા નિયમનકાર IRDAI એ 1 માર્ચથી બધી વીમા કંપનીઓ માટે UPI-લિંક્ડ Bima-ASBA (વીમા અરજીઓ બ્લોક્ડ રકમ દ્વારા સમર્થિત) સુવિધા પૂરી પાડવાનું ફરજિયાત બનાવ્યું છે.  આનો ફાયદો એ છે કે ખાતામાંથી કોઈપણ પૈસા કાપ્યા વિના વીમા કવર મેળવી શકાય છે અને જ્યાં સુધી વીમા કંપની પોલિસીધારકોના સ્વાસ્થ્ય, આવક અને અન્ય પરિમાણોની તપાસ ન કરે ત્યાં સુધી પૈસા પોલિસીધારકોના ખાતામાં જ રહેશે.  આ સુવિધા IPO માટે પહેલેથી જ ઉપલબ્ધ છે અને તેનો ફાયદો એ થશે કે જ્યાં સુધી વીમા કંપનીઓ પૈસા કાપશે નહીં, ત્યાં સુધી વ્યાજ મળતું રહેશે કારણ કે પૈસા ખાતામાં રહેશે.

Reporter: admin